Cómo sacar el IVA de un precio, y cómo sumarlo

Primero: el IVA se calcula sobre el precio sin IVA

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un porcentaje que se agrega al precio neto, es decir, el precio sin impuesto. En Argentina la tasa general es del 21 %. Hay otras: 10,5 % para algunos bienes y servicios (por ejemplo, frutas, verduras y carnes) y 27 % para otros (como ciertos servicios de gas, luz o telecomunicaciones a empresas). Confirmá en ARCA qué tasa le toca a lo que vendés o comprás.

Todo parte de una idea: el 21 % es sobre el neto, no sobre el total. Por eso las dos cuentas no son simétricas.

Sumar el IVA: multiplicar por 1,21

Si tenés el precio sin IVA, multiplicalo por 1,21 (o por 1 más la tasa).

Ejemplo: un servicio de $10.000 + IVA. 10.000 × 1,21 = $12.100. El IVA son $2.100.

Quitar el IVA: dividir por 1,21

Si tenés el precio final y querés el neto, dividilo por 1,21.

Ejemplo: un producto cuesta $12.100 con IVA. 12.100 ÷ 1,21 = $10.000 sin IVA, y el IVA son $2.100.

El error que casi todos cometen: restar el 21 %

Lo que parece lógico es sacarle el 21 % al final: 12.100 × 0,79 = $9.559. Pero el resultado es incorrecto, porque el 21 % era sobre $10.000, no sobre $12.100.

Un atajo útil: el IVA incluido en un precio final al 21 % es el 17,36 % de ese precio (21 ÷ 121). Si el total es $12.100, el IVA es 12.100 × 0,1736 = $2.100.

Las tres tasas, con el mismo precio final

Tomemos un precio final de $100.000 y veamos cuánto es neto y cuánto es IVA con cada tasa:

En todos los casos, neto + IVA da el precio final. Si no sabés qué tasa corresponde, no la adivines: se define por el tipo de producto o servicio.

Descuentos: el orden no cambia el resultado

Una duda frecuente: ¿el descuento se aplica antes o después del IVA? Con una sola tasa da lo mismo. Producto de $10.000 + IVA con 10 % de descuento:

• Descuento primero: 10.000 × 0,90 = 9.000, y 9.000 × 1,21 = $10.890.
• IVA primero: 10.000 × 1,21 = 12.100, y 12.100 × 0,90 = $10.890.

Lo que sí hay que cuidar es sobre qué precio se promete el descuento. Si el cliente espera 10 % de descuento sobre el precio con IVA y vos lo aplicás sobre el neto, el resultado es el mismo, pero el IVA que figura en la factura baja con el descuento.

Cómo se paga el IVA: débito menos crédito

Si sos responsable inscripto, no entregás a ARCA todo el IVA que cobrás. Pagás la diferencia entre el IVA de tus ventas (débito fiscal) y el IVA de tus compras (crédito fiscal).

Ejemplo del mes: vendiste $100.000 + IVA ($21.000) y compraste mercadería y servicios por $60.000 + IVA ($12.600). Pagás 21.000 − 12.600 = $8.400. Si el crédito fuera mayor al débito, el saldo queda a tu favor para el mes siguiente.

Por eso a una empresa le conviene que le factures con IVA discriminado: lo puede computar como crédito. A un consumidor final, en cambio, el IVA le es un costo.

Qué factura corresponde

Un monotributista no suma IVA a sus precios: paga una cuota fija. Si sos uno, esta guía explica las categorías. Y si vas a pasar un precio con IVA a un cliente, Presupuestá te arma el presupuesto en PDF.

Errores comunes

• Restar el 21 % en vez de dividir por 1,21. Siempre da un neto más bajo del real.
• Sumar el IVA dos veces. Si el proveedor ya te pasó el precio con IVA, no se lo sumes de nuevo.
• Usar la tasa equivocada. No todo es 21 %: lo que cambia es el producto, no el comprador.
• Calcular porcentajes sobre el precio final. Un margen del 30 % se calcula sobre el neto. Si querés repasar la lógica, mirá cómo calcular porcentajes.
• Olvidarse de los centavos. En una factura, el IVA se redondea a dos decimales; con montos grandes, los centavos importan.

Para otros países, con tasas que van del 10 % al 22 %, la guía el IVA en cada país tiene la lista completa.